東莞企業所得稅納稅申報表怎么填怎么報說附表一（2）（適用于核定征收企業）

一、本表為按照核定征收辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業所得稅的納稅人在季度（月）和年度申報繳納企業所得稅時使用。

二、具體項目填報說明

1、第1行 “收入總額”：填報當期取得的各項收入的合計金額。（按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報）

2、第2行 “成本費用”：填報計入當期的成本費用的合計金額。（按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報）

3、第3行 “應稅所得率”：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。

4、第4行 :“應納稅所得額”：

（1）按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，計算公式為：應納稅所得額=收入總額×應稅所得率。

（2）按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，計算公式為：應納稅所得額=成本費用支出額÷（1-應稅所得率）×應稅所得率

5、第5行 “適用稅率”：根據第4行“應納稅所得額”金額確定的適用稅率或者所得稅政策規定的適用稅率。

6、第7行 “實際已預繳的所得稅額”：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。

7、實行核定應納所得稅額的納稅人，可填第6行、第7行、第8行。其中，第6行填報主管稅務機關核定的當期累計應納所得稅額。

文章來自：http://www.cxkjgj.com/news_list.asp?id=663

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